자녀 증여한도 1.4억 증여세 면제법 총정리

자녀 증여한도는 부모가 자녀에게 일정 금액까지 세금 없이 자산을 넘길 수 있도록 세법이 허용한 범위다.

현행 제도는 미성년 자녀에게 10년 동안 2천만 원, 성인 자녀에게 10년 동안 5천만 원까지 비과세 증여를 인정한다.

 

이 기준만 이해해도 자녀 증여한도를 틀리지 않고 활용할 수 있다.

용돈이든 학비든, 어느 통장으로 보내든 10년간 합산 금액이 기준을 넘으면 그 초과분에 증여세가 붙는다.

 

부모가 “조금 더 주면 좋겠지”라며 한도를 살짝 넘기는 순간 세금이 따라붙는 이유가 여기 있다.

자녀 증여한도를 지키면 세무조사 걱정 없이 자녀에게 안정적으로 자산을 이전할 수 있다는 점이 가장 큰 매력이다.

자녀 증여한도 4억 증여세 면제 만드는 방법

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자녀 증여한도를 극대화하려면 10년 주기를 이해해야 한다. 예를 들어 미성년 시기(0세)에 2천만 원을 증여하고, 만 10세에 다시 2천만 원을 증여하면 총 4천만 원이 세금 없이 넘어간다. 이후 자녀가 성인이 되는 만 20세에 5천만 원을, 30세에 또 5천만 원을 증여하면 10년 단위로 총 1.4억 원을 비과세로 이동시킬 수 있다. 이때도 핵심은 한 번이라도 자녀 증여한도를 초과하지 않는 것이다. 초과 금액은 증여세 과표에 포함돼 세율 10~50%가 적용된다. 부모가 계획적으로 10년 단위 캘린더를 만들어두면, 자녀에게 무리 없이 목돈을 넘겨주면서도 세금을 줄이는 실질 효과를 경험할 수 있다.

 

혼인·출산 공제로 1억 원 증여하기

10년을 기다리기 어렵다면 2024년부터 신설된 혼인·출산 공제를 활용해보자. 자녀가 결혼하기 전후 2년 이내에 1억 원, 자녀가 출산한 후 2년 이내에 1억 원까지 별도 증여세 없이 증여할 수 있다. 다만 혼인 공제와 출산 공제는 같은 자녀에게 동시에 적용할 수 없다는 점을 잊으면 안 된다. 혼인 공제로 1억 원을 썼다면 출산 공제는 10년이 지나야 다시 활용할 수 있다. 자녀가 결혼 계획이 있거나 손주가 태어날 예정이라면, 자녀 증여한도 외에 이 공제까지 조합해 총 2.4억 원의 비과세 증여 설계를 할 수 있다. 결국 자녀 증여한도를 기본으로, 라이프 이벤트 공제를 보조 카드로 쓰는 것이 가장 효율적인 절세 루트다.

 

세금 덜 내는 증여 포트폴리오 만들기

현금을 그대로 주는 것보다 주식을 이용해 증여 효과를 키우는 부모가 늘었다. 예컨대 미성년 시점에 자녀 증여한도 최대치인 2천만 원으로 미국 ETF를 매수해두면, 시간이 지나 ETF 가격이 3천만 원이 돼도 증여세는 발생하지 않는다. 자녀 증여한도가 인정한 것은 증여 시점의 금액이기 때문이다. 다만 연간 100만 원 이상의 양도차익이 발생하면 자녀가 인적공제 대상에서 빠질 수 있어, 매매 빈도와 시기를 잘 관리해야 한다. 일반 증권계좌에서 S&P500·나스닥100 ETF처럼 장기 성장형 상품을 꾸준히 담고, 매도는 대학 등록금·결혼 자금 등 구체적 목표 시점에 맞춰 한 번에 하는 방식이 리스크를 줄인다. 세금이 재투자 수익률을 잠식하지 않도록 거래 횟수를 최소화하는 전략이 자녀 증여한도 활용의 완성판이다.

실수 없이 자녀 증여를 관리하는 팁

작은 실수 하나로 증여세가 부과되는 사례는 의외로 흔하다. 용돈을 수시로 보내면서 10년 합산액을 놓치거나, 형제 자매 계좌를 혼동해 한 명에게만 자녀 증여한도를 초과해 주는 식이다.

 

해결책은 간단하다.

첫째, 각 자녀별로 ‘증여 관리 통장’을 만들어 입·출금 내역을 구분한다.

둘째, 매년 12월 말 잔액을 확인해 10년 누적액을 업데이트한다.

셋째, 증여 사실을 국세청 홈택스에 사전 신고하면 불필요한 세무조사를 예방할 수 있다.

 

이런 관리 습관만 갖추면 자녀 증여한도 8회를 채우며 1.4억 원까지 절세 증여하는 길이 훨씬 매끄러워진다.

 

부모라면 누구나 자녀에게 조금이라도 더 나은 출발 자금을 마련해 주고 싶다.

자녀 증여한도를 정확히 이해하고 꾸준히 계획한다면, 세금 부담 없이 목표 금액을 채울 수 있다. 지금부터 달력에 10년 주기를 표시해 두고 실행해 보자.

스스로 실천해 본 뒤 경험담을 댓글로 나눠 주시면 더 풍성한 절세 아이디어를 함께 모을 수 있다!

 

 

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